Login
Z7_I084H8S0M8OF10Q5D0EFBC1060
Forum
Actions

omzetten lijfrente eigen beheer

  • J. de Vos
  • 21-06-2024 17:44
Op 27 maart 2023 heeft de Kennisgroep Verzekeringsproducten een standpunt uitgebracht, waarin een bevestigend antwoord wordt gegeven op de vraag of een ingegane levenslange oudedagslijfrente in eigen beheer kan worden omgezet in een tijdelijke oudedagslijfrente (in eigen beheer). De tijdelijke lijfrente dient dan wel ten minste 5 jaar te lopen.

Mag je hieruit afleiden dat een ingegane tijdelijke lijfrente ook mag worden omgezet in een andere (korter lopende) tijdelijke lijfrente? Mits > 5 jaar en uitkering < 24.463.
Beantwoorden

  • stamrechtvrijstelling

    • Henry Meijer
    • 24-06-2024 08:40
    Bij het loonstamrecht gebruikte je bij dergelijke omzettingen de stamrechtvrijstelling. De afkoopsom was in principe belast, tenzij de tegenprestatie bestond uit een stamrecht. Ik meen dat binnen het lijfrenteregime een stamrechtvrijstelling ontbreekt, zodat je altijd op expliciete goedkeuringen bent aangewezen.
    Beantwoorden

    • Art. 3.134?

      • J. de Vos
      • 24-06-2024 12:02
      In artikel 3.134, eerste lid, Wet IB staat “Voorzover een lijfrente als bedoeld in de artikelen 3.124 en 3.125 wordt omgezet in een ander zodanig recht, wordt het tweede recht beschouwd als een voortzetting van het eerste.”

      Dat lijkt toch ruimte te bieden aan het omzetten van de ene tijdelijke in de andere tijdelijke?
      Beantwoorden

      • dus toch een stamrechtvrijstelling

        • Henry Meijer
        • 24-06-2024 14:15
        Dan zou het moeten kunnen.
        Beantwoorden
Complementary Content
${loading}